Contenu:

  • Les lacunes de cotisation se présentent lorsque l’obligation de cotiser à l’AVS n’est pas respectée.
  • Chaque année manquante réduit la rente mensuelle d’environ 1/44 (2,3%).
  • Une cause possible de lacune: l’oubli de l’inscription à l’AVS lors des é³Ù³Ü»å±ð²õ.
  • Les cotisations non versées peuvent en principe être compensées à postériori dans les 5 ans.
  • Vers la conclusion
Un couple en tenue de bureau passe un bon moment dans un parc.

Qu’est-ce qu’une lacune de cotisation?

À votre départ à la retraite, vous recevez la rente AVS complète si vous avez cotisé sans discontinuer sur toute la période prévue. Pour ne pas avoir de lacune,

  • il faut avoir cotisé du 1er janvier suivant son 20e anniversaire à l’âge de référence, et ce sans interruption. En 2025, cela représente 44 années de cotisation pour les hommes et 43 pour les femmes. Dès 2025, l’âge de référence des femmes sera relevé progressivement, de manière à atteindre 44 années pour tout le monde, conformément à la réforme AVS 21.

Pour que la rente complète soit au montant maximal,

  • il faut que durant ces années, les revenus moyens (revenus + bonifications pour tâches éducatives et d’assistance) soient d’au moins 90 720 CHF par an. Les revenus les plus anciens sont pondérés en tenant compte de l’inflation.

Si, au cours de votre vie, vous vous retrouvez dans une situation qui pourrait engendrer des lacunes de cotisation en raison de diverses circonstances, vous devriez réfléchir tôt à la manière et à la possibilité de combler ces lacunes.

Qu’en est-il de votre prévoyance?

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Quand y a-t-il des lacunes dans l’AVS?

De nombreuses raisons peuvent expliquer un non-respect temporaire de l’obligation de s’assurer ou l’absence de cotisation à l’AVS, même en cas d’affiliation.

Qu’est-ce qui crée des lacunes AVS?

Longs séjours à l’étranger

Déménagement à l’étranger

ɳٳܻå±ð²õ

Contrats de courte durée

Divorce

Départ à la retraite du conjoint

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Quelles sont les conséquences des lacunes de cotisation AVS sur votre rente?

La rente mensuelle maximale est de 2520 CHF pour une personne seule et de 3780 CHF pour un couple marié (état en 2025). Chaque année manquante occasionne une réduction de 1/44 de la rente, soit environ 2,3%.

Vous ne recevez qu’une rente partielle si vous cotisez moins de 44 ans (également 44 pour les femmes dès 2028). Il en va de même pour la rente minimale, qui peut aussi être réduite en cas de lacune.

Graphique interactif montrant une lacune de 8 ans.

Combler les lacunes AVS existantes: voici comment faire

Il est possible de combler ou de compenser des lacunes quand elles sont identifiées suffisamment tôt. Il est même possible dans certaines circonstances d’atteindre la rente maximale

  • Versement à postériori: vous pouvez compenser les périodes de cotisation AVS manquantes dans un délai de cinq ans, pour autant que vous ayez été assuré-e à l’AVS. Ces versements a posteriori sont fiscalement déductibles. Passé ce délai, le versement à postériori n’est plus possible.
  • Bonification pour tâches éducatives: les parents profitent de bonifications pour tâches éducatives pour les années avant les 16 ans de leurs enfants. Pour chaque année, vous pouvez demander à la caisse de compensation de vous attribuer une bonification équivalente à trois fois la rente annuelle minimale (actuellement 45 360 CHF) en tant que revenu fictif.
  • Bonification pour tâches d’assistance: si vous vous occupez de parents dépendants avant la retraite et que vous le signalez à l’AVS, vous recevrez également le triple de la rente annuelle minimale pour chaque année signalée.
  • Prise en compte des années de jeunesse: quand un apprenti termine ses é³Ù³Ü»å±ð²õ entre ses 17 et ses 20 ans, il peut faire valoir ses années dites «de jeunesse». Les lacunes datant d’avant 1979 peuvent bénéficier d’années compensatoires (jusqu’à 3).
  • Poursuite d’activité après l’âge de référence: si vous continuez à travailler au-delà de l’âge de référence, vous pouvez, sous certaines conditions, combler les lacunes de cotisation antérieures grâce à ces années supplémentaires, jusqu’à ce que vous ayez 70 ans.

Prévenir les lacunes de cotisation AVS

Présentez-vous des lacunes? Pour le savoir, il suffit de demander l’extrait de votre compte individuel (extrait CI) à votre caisse de compensation. Vous y apprendrez également l’année concernée par la lacune. Veillez à commander des extraits de tous les comptes que l’AVS tient pour vous.

Bon à savoir

Impossible de combler une lacune malgré les versements à postériori, les bonifications et les compensations? Vous pouvez suivre les étapes ci-dessous pour assurer votre sécurité financière à la retraite:

  1. vérifiez les revenus que vous pouvez escompter à la retraite, par exemple à l’aide de notre calculateur.
  2. Une planification budgétaire complète permet de vous assurer que vos revenus suffiront à couvrir les dépenses prévues.
  3. Si une lacune de cotisation se creuse, elle peut être comblée par l’épargne fiscalement avantageuse du 3e pilier

Comme alternative à la constitution de patrimoine par le biais du 3e pilier, vous pouvez reporter partiellement ou totalement votre départ à la retraite sur une période pouvant aller jusqu’à cinq ans.

Quelle est l’influence de la réforme AVS 21 sur les lacunes de cotisation?

  • A partir de 2025, l’âge de référence des femmes sera réhaussé progressivement pour atteindre 65 ans (comme pour les hommes). Dès 2028, l’AVS exigera 44 années de cotisation (contre 43 actuellement). La durée de cotisation augmentera de 3 mois par année durant cette période.
  • Avec la réforme AVS 21, il est possible depuis le 1er janvier 2024 de continuer à travailler et à cotiser à l’AVS au-delà de l’âge de référence, pour autant que vous n’ayez pas déjà une rente maximale. Si vous gagnez moins de 16 800 CHF par an, vous pouvez décider de votre propre initiative de poursuivre les cotisations à l’AVS ou prendre la franchise.
  • Jusqu’à l’âge de 70 ans, vous pouvez demander une fois un nouveau calcul de votre rente qui tienne compte des revenus obtenus après l’âge de référence. Les personnes qui n’ont pas encore atteint l’âge de 70 ans au début de l’année 2024, mais qui avaient cotisé au-delà de l’âge de référence, pourront demander un nouveau calcul de leur rente avec effet rétroactif. Dans ce cas de figure, la caisse de compensation doit vérifier s'il est encore possible de combler des lacunes de cette façon.

Conclusion

De plus en plus de retraités vivent aujourd’hui beaucoup plus longtemps qu’il y a quelques générations. Parallèlement, les dépenses pendant la retraite ne cessent d’augmenter. Il est donc d’autant plus important d’éviter les lacunes de cotisation. Pour pouvoir planifier à temps des mesures telles que des versements à postériori, des compensations ou la constitution de patrimoine grâce au 3e pilier, vous devriez considérer en amont les possibles motifs de lacune. Vous maintiendrez ainsi votre niveau de vie à la retraite et pourrez pleinement en profiter.

Bon à savoir

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